广东金融学院
财务报账服务手册
财务处
2015年3月
发票
（一）与发票开具的基本要求不符的发票
1、付款单位与学院名称不一致（医疗费用报销除外）。
如：广州金融学院、广州市金融学院、金专、自用、个人名字、车牌号码等。
2、漏写单位名称、漏写日期、单位、数量、单价与合计金额不符、大小写金额不符 、剪票栏的金额与大写金额不一致、欠盖发票专用章 、发票专用章模糊、发票没有财政监制专用章“全国统一发票监制章”（国家税务局监制）。
方法：拿回原开票单位更换发票，或在发票台头处更正名称并加盖开票单位公章。
3、内容为“文具一批”等无法提供清单的发票。
4、连号的的士票，公共汽车票。
5、旧版发票（2009年7月开始使用新版定额发票）。
6、跨年度发票：课题由于立项与结项存在时间跨度可允许跨年度，但原则上不能超过1年。如果不是因为课题立项与结项存在时间跨度原因，由于年底报账时间紧迫，上年11-12月发票可延续到下年度4月前报销。
7、应注意发票下方关于使用范围、期限等发票开具要求，如有些发票会标明要求发票剪票栏金额与手写金额一致，使用期限为**年**月**日前使用。
（二）发票开具体内容不与报销的项目发票
1、非办公必需的物品。
2、内容为礼品、服装、衣帽等的发票。
注：学生活动经费购买必需的服装需填写签领表让学生签领，如服装由系部保存应在发票后注明。
3、沐足桶、营养品、食品、箱包等发票。
4、部门自行维修复印机、打印机等设备的发票(要事先与实验中心沟通)。
5、桶装水、矿泉水、饮料、水果。
6、洗衣粉、洗发水、卷纸等日常生活用品。
7、复印机、相机等需报资产办，列入政府采购计划，由采购中心统一采购。
8、与课题无关的的物品（如：MP3、MP4、水电费单据、车辆维修等）。
9、学生活动经费中作为奖品购买的物品，需要填写签领单并由学生签领。
10、 异地发票报账（课题经费、差旅费除外）。注：异地指的是广州市以外地区
二、申领支票应注意的问题
1、没有填写支票领用申请单或填写内容不完整（如：时间、部门项目代码、经办人、收款单位、银行账号、开户银行）。
2、更换支票没有填写请求更换支票说明。
3、设备购置申请表填写内容不完整。
4、设备购置申请表领导没有签名、盖章。
5、附件明细表没有盖单位公章 。
6、通过银行汇款的，收款单位与发票开具单位不一致。
三、报销单、差旅费单填报等问题
1、欠盖部门公章。
2、大小写不符。
3、大写文字错误。
4、欠缺部门或负责人签名，特别是项目负责人，不能自己审批自己。
5、欠缺院领导签名。
6、欠缺经办人签名。
7、报销单与发票金额不一致。
8、报销单上没有注明经费项目代码。
9、漏写日期。
10、漏写附件张数。
11、报销现金仟元以上没有按规定写说明（需附上现金支付说明）。
12、报销单超过5000元需经主管院领导签字，超过1万元由主管财务院领导签字。
13、各系部除部门经费外各专项经费支出由主管院领导签字。
四、餐费、通讯费、版面费、出版费、劳务费等支出问题
1、餐费：部门接待费支出的餐费须提供对方单位的公函，接待人数等；课题餐费须注明事由。
2、通讯费：课题组成员名下的电话通讯费，有些通讯费是定额发票，要写明联系什么人做什么事情等
3、版面费：版面费多数是异地发票，不能刷公务卡，可自行汇款，凭发票及汇款单据报销，但必须汇到发票开具的单位账户，不能汇给个人。
4、劳务费：在项目研究过程中发生的支付给直接参与项目研究的在校研究生和其他临时聘用人员的劳务性费用。发放给本校学生的须发放到学生的银行卡或饭卡。劳务费需填签领表，提供姓名、班别、金额、本人签名、身份证号、手机号、银行卡号或饭卡号。
5、印刷费：各部门有关资料印刷需提供发票及资料印刷规格（如纸张大小），有些只有单价及数量。
五、“创新强校工程”专项资金的问题
根据粤财教[2014]130号文《广东省高等教育“创新强校工程”专项资金管理办法》，《广东金融学院 “创新强校工程”专项资金管理办法》等规定执行。
（一）、“创新强校工程”支出范围包括：
1、业务费：办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、劳务费、租赁费、科研业务费、实验材料费、国际交流合作费、绩效支出等业务支出。
2、设备购置费：教学、科研仪器设备等购置支出。
3、维修维护费：教学、科研仪器设备等修理、维护支出。
（二）、项目预算、调整问题
项目预算要根据资金用途及支出范围，结合“创新强校工程”的特点和实际需要，按照相关性、政策相符性和经济合理性的原则，科学、合理、真实地编制预算。
(三)、调研会议、学术研讨会等费用问题
调研会议、学术研讨会可自行安排，也可委托旅行社举办，需要按规定提供资料，按差旅费标准执行。会议的召开及经费的使用不能违反中央八项规定。
报账需提供以下资料：
1.调研申请，调研申请5000元以下的由项目负责人签批，超过5000元经归口部门分管院领导签批，须附有调研的时间、参加人员、经费预算、日程表等。
2.自行组织外出开会，必须附上开会预算申请，预算申请5000元以下的由项目负责人签批，超过5000元经归口部门分管院领导审批。申请内容包括开会时间、人数、人员名单、职称，提供与会人员签到表，费用按差旅费管理办法报销。
3.委托旅行社举办的，须提供与旅行社签订的合同（加盖学院的合同专用章），以及相关人员的会议签到表。
4、交通费发票出现同时同地点车票的，不能超过课题组成员人数。
5、1000元以上尽量用支票或者转账。
6、票据粘贴应按要求粘贴，需分金额、票据内容粘贴，并写清票据张数及金额。
六、科研经费
支出范围：主要用于研究业务经费、国际合作与交流协作费、劳务酬金（含研究生助研津贴）、研究机构建设经费、用于科学研究的水电费、管理费及其他开支（如税费等）。
细目规定如下：①实验材料费、仪器设备费、实验室改装费、实验室租赁费以及经费预算许可的其他实验室费用；②图书购买、学术期刊订阅、运算软件及数据库的购置、文献检索等图书资料费；③学术会议费、差旅费、交通费、通讯费、邮政费、测算分析费等调查研究费用；④复印费、印刷费、出版费、版面费等印刷出版费；⑤咨询费、评审费、鉴定费等成果鉴定费；⑥办公家具、文具费、低值易耗品等办公用品费；⑦技术合同公证费、专利申请及维持费、专有技术使用费等成果转化费用；⑧科研管理费；⑨餐饮招待费；⑩劳务酬金及因项目研究引致的研究生的学习培训费；⑪预算经费许可的其他费用。
各个细目所占比例表：
项目 |
纵向课题 |
横向课题 |
院级课题 |
备注 |
汽油、路桥、保管费 |
25% |
40% |
|
保险、维修、保养、年费等费用不得列支 |
小型会议费 |
30% |
30% |
30% |
须同时附上经主管科研的院领导签字的小型会议经费开支预算报告等相关材料 |
餐费 |
20% |
30% |
20% |
严格控制宴请，确需安排，请注明事由 |
通讯费、邮政费 |
500元/月 |
500元/月 |
500元/月 |
|
咨询费、成果鉴定费 |
10% |
10% |
10% |
|
劳务费 |
20% |
40% |
20% |
|
七、签证费、快递费、过桥过路费、出租车费等目前允许使用现金结算的支出。
除上述情况外，因特殊情况确实不能使用公务卡结算的，应报经学院财务部门批准。目前医药费支出可以不使用公务卡。
八、广东金融学院经费开支审批制度
1、常规经费开支审批
2、专项经费开支审批
3、医药费一次性10,000以上由分管财务院领导审批，一次性50,000以上有医务所上报院长办公会审批。探亲费由部门负责人签字盖章后，交人事部门负责人审批。
九、票据查询
主要针对餐票，加油票，手工票等，500元以下的发票需查询，不需要打印查询结果，但必须在发票背面，写明已查询，签名，500元以上的发票需打印查询结果，并签名。特别要注意查询结果，查询结果必须与票据开具内容一致。预存加油票不可报销。加油票背面要写明去哪调研或者做什么事情。
申领支票、电汇的老师请注意
由于财务处更换新系统，申领支票及电汇的老师需填写《收款账户自助录入系统》。原则上广州地区以支票形式支付，广州市以外地区需电汇。
填写要求：收款单位：某某单位（填写你需要转入的单位）
银行账号：××××××××
所属银行：××银行
收款单位开户行：××××××××
所在省：××省
所在市：××市
需要申领支票及电汇的老师请如实填写以上信息。填写完成后系统自动生成序列号码，请将号码填写在报销单的“收款单位”后。
咨询电话：谢和女：37216368，李伟：37216399，古伟容：37216399
